+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Мы получили твар из белоруссии как платитьндс

Мы получили твар из белоруссии как платитьндс

Хочу заказать для своего магазина продукты из Белоруссии и Казахстана. Есть ли какие-то особенности импорта из этих стран? Нужно ли платить НДС? Это главное отличие импорта из этих стран. Казахстан и Белоруссия входят в Таможенный союз — это несколько стран, между которыми торговля ведется без пошлин.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В этом собственно и вопрос знающим людям. Ситуация такова, что очень хочу закупить кое что в Беларуссии, но очень не хочу платить НДС с этого дела.

Импорт из Белоруссии

Вопрос: Фирма покупает товар импортного производства у белорусского поставщика. Какие документы надо будет заполнять и как платить НДС? Поставщик из республики Беларусь должен предоставить документы на отгрузку и транспортировку товара, выписанные в соответствии с законодательством республики Беларусь. Например, при перевозке товара автомобильным транспортом в качестве подтверждающего транспортного товаросопроводительного документа поставщик может использовать CMR-накладную.

Срок предоставления документов устанавливаются сторонами в договоре в зависимости от условий поставки. Россия и республика Беларусь входят в Таможенный союз.

На территории данного союза единое таможенное пространство. При пересечении товаров в рамках союза таможенное оформление не осуществляется. Поэтому при импорте из республики Беларусь таможенные пошлины не уплачиваются. При импорте из республики Беларусь российский заплатите НДС в налоговую инспекцию, за исключением случаев, когда такой ввоз освобожден от НДС на основании статьи и Налогового кодекса РФ.

Налог рассчитайте по формуле:. Стоимость импортируемых товаров - это цена сделки, указанная в договоре, которую покупатель должен перечислить поставщику. Налог перечислите не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары были приняты к учету.

В этот же срок подайте в инспекцию специальную декларацию по косвенным налогам. К декларации приложите документы, подтверждающие импорт:. Вычетом можно воспользоваться в периоде, когда соблюдены указанные условия, либо позже в рамках трехлетнего периода.

При импорте товаров на территорию России НДС платят в стране импортера, то есть это должен делать в России сам покупатель. Перечислять НДС через инспекцию нужно:. Налоговую базу определяйте на ту дату, когда приняли ввезенные товары на учет п. То есть на дату, когда отразили поступившие товары на счетах бухучета. В такой ситуации определять налоговую базу нужно несколько раз, на каждую из дат лизингового платежа, прописанных в договоре.

Важно: даты и размеры фактического перечисления платежей значения не имеют. Бывает, что поставщик отгрузил товар, но до российского импортера он так и не дошел например, его похитили по дороге. В этом случае импортный НДС не начисляйте и не уплачивайте.

Ведь вы не приняли товар к учету, а значит, налоговой базы нет. Стоимость импортируемых товаров 1. Договор купли-продажи. При этом расходы на транспортировку товаров налоговую базу по НДС не увеличивают, если только они не включены в стоимость импортируемых товаров. Товарообменный бартерный договор и договор товарного кредита займа. Стоимостью товаров является стоимость, указанная в перечисленных договорах. При отсутствии стоимости в договоре налоговая база по НДС определяется как стоимость, указанная в товаросопроводительных документах.

При отсутствии стоимости и в договоре, и в товаросопроводительных документах для расчета НДС используется стоимость, по которой товары приняты импортером к бухгалтерскому учету. Договор переработки сырья. При ввозе продуктов переработки их стоимость определяется как стоимость работ по переработке давальческого сырья. Договор лизинга. При этом размер и дата фактического платежа значения не имеют. Если лизинговый платеж по договору установлен в иностранной валюте, то он пересчитывается в рубли по курсу Банка России, действующему на момент определения налоговой базы.

Если стоимость товаров переработки давальческого сырья выражена в иностранной валюте, налоговую базу определите исходя из договорной стоимости товаров работ , пересчитанной в рубли. Пересчет производите по курсу Банка России на дату принятия товаров продуктов переработки к учету п. Подробнее об этом см. Как заполнить платежное поручение по налогам и страховым взносам.

Заявление можно подать либо на бумаге в четырех экземплярах с одним электронным вариантом можно без электронной печати , либо в электронном виде с электронной электронно-цифровой подписью.

Даже если ввезенный товар не оплачен оплачен не полностью , заполняйте заявление по общим правилам;. Подавать банковскую выписку, возможно, не придется, если у организации есть переплата по федеральным налогам. Такое сообщение можно не представлять, только если все необходимые сведения есть в договоре контракте на импорт.

В сообщении поставщик должен указать следующие сведения о первичном продавце: идентифицирующий его номер аналог российского ИНН , полное наименование, адрес, номер и дату договора о приобретении импортируемых товаров, номер и дату спецификации.

Если тот, у кого были приобретены импортируемые товары, является не собственником, а посредником комиссионером, поверенным, агентом этих товаров, то в сообщении дополнительно приводят аналогичные сведения о собственнике. Сообщение должен подписать руководитель организации-продавца и заверить печатью.

Если сообщение на иностранном языке, обязательно нужен перевод на русский язык;. Все указанные документы, кроме заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, можно приложить к декларации в виде копий, заверенных руководителем главным бухгалтером и печатью организации. Или же передать их в электронном виде. Пока официальный электронный формат не утвержден ФНС России. Поэтому можете передавать копии договоров, выписок и других документов в любом виде. Тем самым она подтвердит факт уплаты НДС при импорте п.

А это нужно, чтобы в дальнейшем:. Порядок подтверждения зависит от того, в какой форме вы подавали заявление. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа.

Тема: НДС. Фирма покупает товар импортного производства у белорусского поставщика. Особенности документального оформления и налогообложения налогом на добавленную стоимость. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Скачайте формы по теме: Уведомление об отказе от использования права на освобождение от НДС Заявление в инспекцию об отказе от применения льготы по НДС Выписка из баланса, подтверждающая размер выручки для освобождения от уплаты НДС Выписка из Бухгалтерского баланса, подтверждающая размер выручки за время применения освобождения от уплаты НДС Учетная политика организации.

УСН доходы. Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин.

Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Как оплатить ндс при импорте из белоруссии

Ознакомиться с особенностями исчисления НДС в тех или иных ситуациях можно на нашем форуме. Например, по этой ветке можно узнать включаются ли в налоговую базу по НДС транспортные расходы при импорте товаров из Белоруссии. При ввозе товаров из Белоруссии российский импортер обязан уплатить ввозной НДС, причем независимо от того, на территории какой страны они были произведены об этом свидетельствует письмо Минфина РФ от Исключений ни для кого не делается: в данном случае налогоплательщики платят НДС независимо от выбранной системы налогообложения.

Однако существует перечень товаров, освобожденных от импортного НДС. Прежде всего, это списки, приведенные в ст. Применяется и освобождение по ст. В частности, для продтоваров и детской продукции такие перечни утверждены постановлением Правительства РФ от При отгрузках переходного периода гг.

Уплатить НДС нужно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором ввезенные товары были приняты на учет.

Если у компании имеется переплата по федеральным налогам, импортный НДС они могут не перечислять совсем. Однако в этом случае инспекторам необходимо подать соответствующее заявление с ходатайством о зачете переплаты. При этом следует иметь в виду, что согласно п. И если организация направит его без учета того, что оплата должна быть сделана к определенному дню, вполне вероятна ситуация, что инспекция проведет зачет, когда срок уплаты НДС уже пройдет, и тогда будут начислены пени.

По импортным ТМЦ заполняется особая декларация по косвенным налогам. Помимо этого, налоговикам следует направить ряд бумаг, подтверждающих факт импорта и уплаты НДС в бюджет. Декларация заполняется за месяц, в котором ввезенные ТМЦ были отражены в учете. При этом если факт импорта отсутствовал, составлять ее нет необходимости. Направляется данная декларация в инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за тем, в котором активы были отражены в учете.

Если в компании за прошлый год числится и менее работников, декларацию можно сдать в бумажном варианте. Следует помнить, что обязательная электронная форма предусмотрена только для обычных квартальных деклараций по НДС.

Москве от В случае ввоза безакцизных товаров заполнению в декларации будет подлежать только раздел 1 помимо обязательного титульного листа. При этом сумма импортного налога, подлежащая уплате в бюджет, отразится в строке раздела 1. Наряду с декларацией в налоговую необходимо представить определенный пакет документов, а точнее их заверенных копий за исключением заявления о ввозе товаров, которое сдается в оригинале :. Компании-импортеры заполняют раздел 1 заявления, внося в него данные о поставщике и покупателе, сведения о договоре и стоимости импортируемых ТМЦ.

Раздел 2 заявления заполняется самими инспекторами здесь же они проставляют свою отметку об уплате НДС. В некоторых ситуациях, например, при посредничестве, импортеру необходимо заполнить и третий раздел. После того как импортер получит свой экземпляр заявления с отметкой налоговиков, он может заявить вычет письма Минфина РФ от Налоговое законодательство п. Однако правила ведения книги покупок, утвержденные постановлением Правительства РФ от Вычет импортного НДС заявляется в обычной квартальной декларации — не путайте ее с декларацией по косвенным налогам.

Заявленная сумма вычета отразится в строке раздела 3 письмо ФНС России от Ознакомьтесь с такими случаями в Готовом решении от КонсультантПлюс. На практике нередки ситуации, когда НДС при импорте из Белоруссии уплачивается в одном квартале, а отметку налоговиков на заявлении импортер получает в следующем.

По мнению чиновников, в этом случае НДС берется к вычету только после того, как будет проставлена соответствующая отметка письмо Минфина РФ от Однако судьи в таких ситуациях часто принимают сторону налогоплательщиков, заявляющих вычет в периоде фактической уплаты НДС в бюджет, без ожидания отметки контролеров постановление ФАС Московского округа от Однако если вам спорить с налоговой не хочется, то целесообразнее все же отметки дождаться.

Товары, импортируемые из стран ЕАЭС в т. Уплата такого налога обязательна для всех импортеров вне зависимости от применяемого ими режима налогообложения. Срок для уплаты и отчета по налогу, начисляемому при импорте из ЕАЭС, истекает 20 числа месяца, наступающего за месяцем, являющимся отчетным. Отчетность представлена декларацией по косвенным налогам и заявлением о ввозе, сопровождаемыми копиями подтверждающих ввоз и уплату налога документов. За месяц, в котором операции по ввозу отсутствуют, отчетность не сдается.

Оплаченный налог при условии принятия ИФНС документов о ввозе подлежит вычету. Согласно п. Более того, банк, обслуживающий налогового агента, не вправе принимать от него поручение на перевод денежных средств в пользу указанных налогоплательщиков, если налоговый агент не представил в банк также поручение на уплату налога с открытого в этом банке счета при достаточности денежных средств для уплаты всей суммы налога. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц.

Как правильно посчитать налог и какую ставку использовать, какие документы оформить и подать в налоговую, куда и в какие сроки перечислить НДС при ввозе товаров из Белоруссии и как заявить его к вычету, вы узнаете из нашей статьи. Вам помогут документы и бланки:. По какой ставке считать белорусский НДС При ввозе товаров из Белоруссии российский импортер обязан уплатить ввозной НДС, причем независимо от того, на территории какой страны они были произведены об этом свидетельствует письмо Минфина РФ от Когда НДС при импорте из Белоруссии в Россию следует перечислить в бюджет Уплатить НДС нужно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором ввезенные товары были приняты на учет.

Платить налог следует в свою ИФНС. Импорт из Белоруссии в Россию: что сдается в налоговую По импортным ТМЦ заполняется особая декларация по косвенным налогам.

Документация, подтверждающая импорт Наряду с декларацией в налоговую необходимо представить определенный пакет документов, а точнее их заверенных копий за исключением заявления о ввозе товаров, которое сдается в оригинале : Выписки из банка в качестве подтверждения уплаты ввозного НДС естественно, если налоговики приняли решение о зачете переплаты, то она будет не нужна.

Если же говорить о том, как с этим моментом дело обстоит на практике, то банковской выписке налоговики предпочитают копии платежек с банковской отметкой и печатью. Договора поставки импортных товаров, заключенного с белорусским контрагентом. Если же ТМЦ поставлялись через посредника, необходимо приложить соответствующий посреднический договор, а также информационное сообщение со сведениями о поставщике. Транспортных и сопроводительных бумаг. Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Оно сдается в бумажном варианте в 4 экземплярах , а также в электронном виде его формат утвержден приказом ФНС РФ от Заявление о ввозе при импорте из Республики Беларусь Компании-импортеры заполняют раздел 1 заявления, внося в него данные о поставщике и покупателе, сведения о договоре и стоимости импортируемых ТМЦ.

Бланк заявления вы можете скачать на нашем сайте: Скачать бланк Инспекторы рассматривают заявление в течение 10 рабочих дней и подтверждают уплату НДС: Отметкой на бумажном заявлении.

Из них один документ предназначен для самой компании, а 2 других должны быть переданы белорусскому поставщику, чтобы он смог подтвердить нулевую ставку по экспорту на своей территории. Отдельным электронным документом, при отправке элеткронного заявления. Как принимается НДС к вычету После того как импортер получит свой экземпляр заявления с отметкой налоговиков, он может заявить вычет письма Минфина РФ от ТМЦ поставлены на учет. Уплачен ввозной НДС. Как быть со сроками На практике нередки ситуации, когда НДС при импорте из Белоруссии уплачивается в одном квартале, а отметку налоговиков на заявлении импортер получает в следующем.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Добрый день. Оказываю услуги для Юр. Лица из России - настройка интернет рекламы. Должен ли он заплатить дополнительно НДС? Сотрудник направлен в командировку в Белоруссию на служебном автомобиле.

К авансовому отчету приложил чек с заправки. Нужно ли платить НДС с приобретенного бензина? Белорусская фирма импортирует товар из Германии, декларирует на территории Беларусь - номер ГТД белорусский. Далее наша российская компания покупает у белоруссов этот немецкий товар.

Какой номер ТД наша организация должна ставить в счет-фактурах при дальнейшей реализации на территории РФ? Скажите, пожалуйста, имеем ли мы право на возврат НДС. Добрый день! Не пойму нужно нам платить НДС при импорте?

Вопрос для нас тоже актуальный. Пока не разобрались. Вы уже решили эту задачку? В мае получили продукцию из Белоруссии. К сожалению в этот срок не имея электронно-цифровой подписи мы документы подать не в силах и вот ждем официальное уведомление об отказе принять наши документы. Подскажите пожалуйста, что можно предпринять в этой ситуации до получения официального отказа. Подобные документы подаем в налоговую впервые, и налоговая похоже тоже никогда с такими не сталкивалась.

Живем в дальневосточной глубинке. Добрый день ,решили вопрос свой о заявлении о ввозе?

Как платить НДС в России при переработке сырья в Белоруссии

Хочу заказать для своего магазина продукты из Белоруссии и Казахстана. Есть ли какие-то особенности импорта из этих стран? Нужно ли платить НДС? Это главное отличие импорта из этих стран.

Казахстан и Белоруссия входят в Таможенный союз — это несколько стран, между которыми торговля ведется без пошлин. К союзу также относятся Армения и Киргизия.

Если ввозите товары из этих четырех стран, платите только НДС. И акцизы, если товар подакцизный. Но в отличие от импорта из других стран, этот налог платят в свою налоговую, а не в таможню. Налог надо заплатить в период с момента, как ввезли товар в Россию, и до го числа следующего месяца.

НДС считают на ту же дату, когда товар оформляют в бухгалтерском учете, и в российских рублях. Если товар продается в белорусских рублях или тенге, его пересчитывают по курсу Банка России. Обычно декларации по НДС подают раз в квартал, но за оплату ввозного налога отчитываться нужно ежемесячно. Декларация состоит из титульного листа, раздела о налогах и двух разделов об акцизах. Если предприниматель не везет алкоголь, сигареты и бензин, то заполняет только титульный лист и первый раздел.

В декларации суммы указывают без копеек: до 50 копеек округляют в меньшую сторону, более 50 копеек — в большую. Если подать декларацию невовремя или не подать совсем, налоговая выпишет штраф. Отчитаться нужно не только в налоговую, но и в таможню своего региона. Для этого предприниматели отправляют статистическую форму учета перемещения товаров. Ознакомиться с особенностями исчисления НДС в тех или иных ситуациях можно на нашем форуме. Например, по этой ветке можно узнать включаются ли в налоговую базу по НДС транспортные расходы при импорте товаров из Белоруссии.

При ввозе товаров из Белоруссии российский импортер обязан уплатить ввозной НДС, причем независимо от того, на территории какой страны они были произведены об этом свидетельствует письмо Минфина РФ от Исключений ни для кого не делается: в данном случае налогоплательщики платят НДС независимо от выбранной системы налогообложения.

Однако существует перечень товаров, освобожденных от импортного НДС. Прежде всего, это списки, приведенные в ст. Применяется и освобождение по ст. В частности, для продтоваров и детской продукции такие перечни утверждены постановлением Правительства РФ от При отгрузках переходного периода гг.

Уплатить НДС нужно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором ввезенные товары были приняты на учет. Если у компании имеется переплата по федеральным налогам, импортный НДС они могут не перечислять совсем. Однако в этом случае инспекторам необходимо подать соответствующее заявление с ходатайством о зачете переплаты. При этом следует иметь в виду, что согласно п. И если организация направит его без учета того, что оплата должна быть сделана к определенному дню, вполне вероятна ситуация, что инспекция проведет зачет, когда срок уплаты НДС уже пройдет, и тогда будут начислены пени.

По импортным ТМЦ заполняется особая декларация по косвенным налогам. Помимо этого, налоговикам следует направить ряд бумаг, подтверждающих факт импорта и уплаты НДС в бюджет. Декларация заполняется за месяц, в котором ввезенные ТМЦ были отражены в учете.

При этом если факт импорта отсутствовал, составлять ее нет необходимости. Направляется данная декларация в инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за тем, в котором активы были отражены в учете.

Если в компании за прошлый год числится и менее работников, декларацию можно сдать в бумажном варианте. Следует помнить, что обязательная электронная форма предусмотрена только для обычных квартальных деклараций по НДС. Москве от В случае ввоза безакцизных товаров заполнению в декларации будет подлежать только раздел 1 помимо обязательного титульного листа. При этом сумма импортного налога, подлежащая уплате в бюджет, отразится в строке раздела 1.

Наряду с декларацией в налоговую необходимо представить определенный пакет документов, а точнее их заверенных копий за исключением заявления о ввозе товаров, которое сдается в оригинале :. Компании-импортеры заполняют раздел 1 заявления, внося в него данные о поставщике и покупателе, сведения о договоре и стоимости импортируемых ТМЦ.

Раздел 2 заявления заполняется самими инспекторами здесь же они проставляют свою отметку об уплате НДС. В некоторых ситуациях, например, при посредничестве, импортеру необходимо заполнить и третий раздел.

После того как импортер получит свой экземпляр заявления с отметкой налоговиков, он может заявить вычет письма Минфина РФ от Налоговое законодательство п. Однако правила ведения книги покупок, утвержденные постановлением Правительства РФ от Вычет импортного НДС заявляется в обычной квартальной декларации — не путайте ее с декларацией по косвенным налогам.

Заявленная сумма вычета отразится в строке раздела 3 письмо ФНС России от Ознакомьтесь с такими случаями в Готовом решении от КонсультантПлюс. На практике нередки ситуации, когда НДС при импорте из Белоруссии уплачивается в одном квартале, а отметку налоговиков на заявлении импортер получает в следующем.

По мнению чиновников, в этом случае НДС берется к вычету только после того, как будет проставлена соответствующая отметка письмо Минфина РФ от Однако судьи в таких ситуациях часто принимают сторону налогоплательщиков, заявляющих вычет в периоде фактической уплаты НДС в бюджет, без ожидания отметки контролеров постановление ФАС Московского округа от Однако если вам спорить с налоговой не хочется, то целесообразнее все же отметки дождаться.

Товары, импортируемые из стран ЕАЭС в т. Уплата такого налога обязательна для всех импортеров вне зависимости от применяемого ими режима налогообложения. Срок для уплаты и отчета по налогу, начисляемому при импорте из ЕАЭС, истекает 20 числа месяца, наступающего за месяцем, являющимся отчетным. Отчетность представлена декларацией по косвенным налогам и заявлением о ввозе, сопровождаемыми копиями подтверждающих ввоз и уплату налога документов. За месяц, в котором операции по ввозу отсутствуют, отчетность не сдается.

Оплаченный налог при условии принятия ИФНС документов о ввозе подлежит вычету. НДС при ввозе товаров в РБ из России уплачивается в Белоруссии кроме случаев, когда товар вывозится с территории РФ в РБ с целью переработки здесь с последующим вывозом продуктов переработки обратно в Россию, и когда товары не подлежат налогообложению.

НДС при ввозе товаров из России в Беларусь уплачивается в общеустановленном порядке налогообложения, однако есть специфика, накладываемая отсутствием таможенного контроля между двумя государствами. Обратите внимание: это Соглашение не действует при ввозе на территорию Белоруссии товаров из третьих стран, таких как Китай, Германия, Грузии и др.

Устанавливаемый Соглашением порядок распространяется только на следующие группы товаров:. Оплата налога должна состояться не позднее о числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров. В фискальный орган должна быть представлена отдельная налоговая декларация с пакетом сопутствующих документов.

Оплату проводит белорусский импортер. НДС при ввозе товаров в Беларусь уплачивается предпринимателями и юридическими лицами непосредственно при импорте, или же — если изначально товар был ввезен с целью, которая исключала оплату НДС например, переработки с последующим обратным вывозом или транзита — при смене цели ввоза. Особенностью ввоза товаров в Белоруссию через комиссионера представителя является необходимость оплаты стоимости товара российскому поставщику со счета импортера указанного во внешнеторговом контракте.

В противном случае возникнут проблемы с вычетом или зачетом НДС. Вычет или зачет в счет будущих платежей косвенных налогов при импорте товаров в Беларусь осуществляется в порядке, установленном национальным белорусским законодательством.

Яндекс директ сколько ндс. Являются ли школы плательщиками ндс. Являются ли страховые компании плательщиками ндс. Являются ли плательщиками ндс общественные организации. Являются ли плательщиками ндс муп. Пока оценок нет.

Операция, связанная с импортом ценностей из Белоруссии, является поводом для вычисления НДС и его уплаты в российскую налоговую инспекцию. Налоговая обязанность ложится на покупателя, приобретающего в собственность импортные товары.

Добавленный налог подлежит уплате независимо от применяемой налоговой системы. Даже в том случае, когда покупатель работает на специальных режимах и не платит данный налог, при совершении импортных операций произвести уплату он обязан.

Законодательным основанием, подтверждающим данную обязанность, является тый пункт Протокола о взимании косвенных налогов.

ЕАЭС представляет собой союз из пяти государств, между которыми торговые отношения регулируются особым образом. Республика Беларусь и Российская Федерация входят в число этих государств, а потому руководствоваться нужно положениями указанного Протокола. Общий порядок устанавливает обязанность для любого российского покупателя заплатить добавленный налог от стоимости ввозимых ценностей. Однако из общего правила имеется несколько исключений, при которых данной обязанности не возникает.

Расчет проводится на момент оприходования ценностей в бухучете российского покупателя. В день, когда товары поставлены на учет, а бухгалтер выполнил соответствующие двойные приходные записи, необходимо провести расчет НДС по формуле приведенной ниже. Цена берется из договора, заключенного между участниками импортной операции.

Именно эта сумма подлежит передаче покупателем продавцу за полученные товары. Если она указана в иностранной валюте, то проводится ее пересчет на национальную валюту РФ на момент расчета. Для пересчета берется официальный курс Банка России.

Акциз добавляется к стоимости ввозимых ценностей, если данные ценности относятся к подакцизным в соответствии с российским налоговым законодательством. В противном случае на налоговую ставку нужно умножать только цену по договору. Обязанность по фактическому перечислению исчисленной налоговой величины возникает по окончании того месяца, когда ТМЦ были получены покупателем и оприходованы.

Крайняя дата перечисления — ое число следующего месяца. Оплата совершается в отделение налоговой, расположенное по месту нахождения покупателя месту прописки ИП, юридическому адресу юрлица. Покупателю нужно не только заплатить налог с товаров, ввезенных из Белоруссии, но и отчитаться перед налоговой о совершенной сделке.

Документы подаются в налоговую в тот же день, что производится оплата косвенного налога — по факту принятия к учету ТМЦ. Декларация, заявления и сопроводительные документы подаются в ФНС даже в случае, когда обязанности по уплате НДС не возникает.

Покупатель должен проинформировать налоговую о совершенной импортной операции независимо от налоговой обязанности. В данном случае, в связи с отсутствием факта перечисления денежных средств в ФНС, не подаются платежные документы. Декларацию и заявление нужно заполнить, с сопроводительных документов снять копии и заверить.

Подготовленную документацию го числа следующего месяца следует передать в налоговый орган. В течение десяти дней налоговая ставит на заявлении отметку об уплате налога или отсутствии налоговой обязанности в данной операции. Порядок учета перечисленной налоговой суммы зависит от того, является покупатель плательщиком добавочного налога или нет.

Плательщики НДС, то есть фирмы на классическом режиме, не освобожденные от такой налоговой нагрузки, вправе уплаченную сумму зачесть в виде вычета по НДС в налоговой декларации. То есть на сумму НДС с импорта уменьшается итоговый налог к уплате. Выполнить это можно при подаче декларации по НДС за тот квартал, в котором налоговая сделала отметку на поданном заявлении о факте уплаты добавочного налога.

Уплаченную сумму они могут учесть в расходах. Декларация может быть подана на бумаге или через ТКС. Первый случай возможен только при выполнении условия о средней численности работниках, не превышающей ста. Заявление подается либо в электронном формате по ТКС, либо в бумажном. Если выбирается бумажный вариант подачи, то формируется 4 его экземпляра, при этом прикладывается также электронный носитель с экземпляром заявления в электронном виде.

Если между покупателем и продавцом заключено несколько договорных соглашений, в рамках которых ввозятся ценности, то по каждому такому соглашению импортеру нужно подготовить отдельное заявление. Если товар получен по нескольким накладным, спецификациям от одного продавца, то все их можно включить в один бланк заявления. Таблица показывает сведения о ввозимых ценностях. Не нужно построчно вносить каждое наименование товара. ТМЦ группируются — по каждой отдельной строке приводятся данные по ценностям, облагаемым разными ставками, с разными единицами измерения и ввезенным по разным сопроводительным документам.

НДС при импорте из Белоруссии. Косвенный налог не платится при импорте из Беларуси в РФ товаров: нажмите для раскрытия. Которые в РФ освобождены от добавленной налоговой нагрузки, их список определяется ст.

Бланк включает в себя титульную страницу, два раздела и приложение: нажмите для раскрытия. Титульная страница — обязательна для всех; Раздел 1 — обязателен для всех лиц, подающих декларацию, показываются налоговые суммы к перечислению; Раздел 2 — оформляется только в отношении импортных операций подакцизных товаров, показываются акцизные суммы, подлежащие перечислению; Приложение — оформляется только по подакцизным приобретениям, проводится расчет акцизной суммы.

Декларация косвенных налогов — скачать бланк. Декларация косвенных налогов — скачать заполненный образец. Пример заполнения заявления о ввозе товаров из Белоруссии. Пример заполнения заявления о ввозе товаров из Белоруссии — бланк.

Нравится статья 34 0 Поделитесь статьей. Елена Ответить. Добавить комментарий. Безвозмездная передача имущества между юридическими лицами НДС. Сумма показателей полей Строки заполняются, если соответствующие ценности ввозились. Название ввозимого товара, берется из сопроводительной документации. Курс Банка России на день оприходования товаров в учете покупателя. Заполняется только по тем ценовым показателям, которые выражены в иностранной валюте. Реквизиты счета-фактуры от продавца. База для расчета акциза, заполняется только по товарам, подлежащим обложению акцизом.

Стоимость позиции в российских рублях. Если в гр. Соответствующая налоговая ставка НДС. Величина налога к уплате, полученная как результат умножения значений из полей 15 и Поле не заполняется, если операция не облагается добавленным налогом.

Вопрос: Фирма покупает товар импортного производства у белорусского поставщика.

Рассмотрим порядок налогообложения давальческих операций для российской организации-заказчика. Прежде всего, следует обратиться к первой части Налогового кодекса РФ. Если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и или сборах, то применяются правила и нормы международных договоров РФ.

Вывоз сырья в Белоруссию Вывоз давальческого сырья из России в Белоруссию для переработки не подлежит обложению НДС при условии, что продукты переработки впоследствии будут вывезены обратно в Россию. Услуги по переработке Согласно ст. Иными словами, пока не утвержден протокол, услуги по переработке давальческого сырья, оказанные российским налогоплательщиком белорусским контрагентам, облагаются налогом по российскому законодательству, а услуги, оказанные на территории Белоруссии, — по белорусскому.

Российский заказчик 31 мая г. Федеральная налоговая служба выпустила письмо, в котором разъяснен порядок исчисления налога на территории России со стоимости переработки давальческого сырья в Белоруссии. До принятия отдельного протокола к Соглашению российским заказчикам следует руководствоваться положениями главы 21, в частности ст.

Пунктом 1 статьи НК РФ предусмотрено, что местом реализации работ услуг , связанных с движимым имуществом, признается территория России, если имущество находится на ее территории.

Поскольку переработка сырья осуществляется в Республике Беларусь, то местом реализации услуг по переработке этого сырья территория России не является — НДС соответственно не уплачивается. Одновременно необходимо учитывать, что при ввозе продуктов переработки обратно в Россию налог уплачивается. Ввоз готовой продукции обратно в Россию Согласно п. Стоимостью приобретенных товаров является цена сделки, фактически уплаченная или подлежащая уплате поставщику за ввозимый товар.

Стоимостью продуктов переработки, ввезенных с территории государства одной стороны на территорию государства другой стороны, является стоимость работ услуг по переработке товаров. При определении стоимости приобретенных товаров продуктов переработки в цену сделки включаются следующие расходы если такие расходы не были включены в цену сделки : а по доставке товара, в том числе на транспортировку, погрузку, выгрузку, перегрузку, перевалку и экспедирование товаров; б страховая сумма; в стоимость контейнеров и или другой многооборотной тары, не подлежащей возврату, если они рассматриваются как единое целое с оцениваемыми товарами; г стоимость упаковки, включая стоимость упаковочных материалов и работ по упаковке.

Таким образом, стоимость переработки сырья в Белоруссии у российского заказчика определяется исходя из тех средств, которые пришлось за нее заплатить. При расчете налоговой базы по НДС, подлежащего уплате в бюджет России при ввозе продуктов переработки с территории Белоруссии, следует использовать полную стоимость переработки. При ввозе на территорию РФ продуктов переработки налогоплательщик обязан представить в налоговый орган не позднее го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров, налоговую декларацию7 и документы, предусмотренные п.

Заявление о ввозе товара, составленное по установленной ФНС РФ форме8, в трех экземплярах с указанием сведений о поставщике товара, виде договора, заключенного с поставщиком, сведений о товарах, включая их наименование, стоимость, а также расчет налоговой базы и суммы начисленного налога. Первый экземпляр остается в налоговом органе, второй и третий экземпляры возвращаются налогоплательщику с отметками налогового органа, подтверждающими уплату косвенных налогов в полном объеме о наличии освобождения в отношении товаров, которые в соответствии с законодательством государства стороны не подлежат налогообложению при ввозе на таможенную территорию этого государства.

Третий экземпляр направляется налогоплательщиком поставщику товара; выписку банка ее копию , подтверждающую фактическую уплату налога по ввезенным товарам; договор его копию , на основании которого товар ввозится с территории государства одной стороны на территорию государства другой стороны; транспортные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории государства одной стороны на территорию государства другой стороны; счета-фактуры российских налогоплательщиков с отметкой налогового органа РФ налогоплательщики РБ ; товаросопроводительный документ белорусских налогоплательщиков налогоплательщики РФ.

В Положении дан исчерпывающий перечень документов, которые налогоплательщик самостоятельно представляет одновременно с налоговой декларацией в обязательном порядке. Документы могут быть поданы в налоговый орган в виде копий, заверенных подписью руководителя и главного бухгалтера. В составе указанных документов предусмотрен договор, на основании которого товар ввозится с территории Белоруссии на территорию России. В нашем случае таким документом является договор на оказание работ услуг по переработке товаров.

В соответствии с Положением плательщик не обязан представлять одновременно с налоговой декларацией иные документы, не указанные в п. В то же время в целях осуществления контроля за надлежащим исполнением налогоплательщиком своих обязанностей, в том числе за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет сумм НДС, налоговый орган при проведении камеральной налоговой проверки вправе запросить у плательщика дополнительные документы документы, подтверждающие отправку товара на переработку в Белоруссию, акты выполненных работ услуг белорусского переработчика, счета-фактуры, выставленные белорусским переработчиком российскому собственнику товара при выполнении работ оказании услуг.

Налоговые вычеты Согласно п. Как следует из письма, для применения налоговых вычетов налогоплательщик обязан в отношении ввозимых из Белоруссии товаров продуктов переработки соблюсти следующие условия: товары должны быть приняты на учет на основании соответствующих первичных документов; товары должны использоваться для осуществления операций, облагаемых НДС; должны быть в наличии документы, подтверждающие фактическую уплату в бюджет сумм НДС по ввезенным на территорию РФ товарам, а именно: заявление о ввозе товаров с отметкой налогового органа об уплате налога по месту постановки на учет налогоплательщика, налоговая декларация, в которой отражена исчисленная к уплате в бюджет сумма НДС по соответствующим ввезенным товарам, и платежный документ на перечисление в бюджет суммы НДС, указанной в этой налоговой декларации.

Повлечет ли новый порядок уплаты НДС снижение стоимости переработки сырья на сумму налога со стороны белорусских исполнителей, остается только догадываться. Банки Банки как контролеры Блокировка счетов Криптовалюта Новости банков Платежные системы, пластиковые карты Посмотреть еще Директору Банкротство юридических лиц Малый бизнес Регистрация, реорганизация и ликвидация фирм Субсидиарная ответственность Экономика России Посмотреть еще 9.

Важное Государственные пенсии Самозанятые Налоговые проверки Налоговые споры Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики.

Мой профиль Избранное Клерк. Премиум Клерк. Бизнес Личный блог. Новый курс от клерка! Не сейчас. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Как работодателю заполнять электронные трудовые книжки?

Школа бухгалтерского бизнеса. Мифы о бухгалтерском бизнесе о которых все знают. Несколько мифов мешающих открыть свое дело бухгалтеру. Читайте статью! Подборка полезных мероприятий Разместить.

НДС при импорте из Белоруссии

Ввоз товаров из Белоруссии и Казахстана имеет особенности в части налогообложения и предоставления отчетности. На практике у бухгалтеров встречаются трудности в оформлении документов и при налогообложении при поступлении. В статье поможем разобраться в различных вопросов.

Ознакомиться с особенностями исчисления НДС в тех или иных ситуациях можно на нашем форуме. Например, по этой ветке можно узнать включаются ли в налоговую базу по НДС транспортные расходы при импорте товаров из Белоруссии.

Налогообложение товаров из белоруссии

Контрагент из Белоруссии просит предоставить подтверждение уплаты НДС. Исключением являются случаи ввоза на территорию РФ товаров, перечень которых установлен ст. При ввозе товаров НДС исчисляется по налоговым ставкам, предусмотренным ст. Налог уплачивается в обычном порядке по местонахождению импортера в срок до го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ввезенные товары были приняты на учет п. По данной операции подается налоговая декларация по косвенным налогам налогу на добавленную стоимость и акцизам при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Таможенного союза, утвержденная Приказом Минфина России от

НДС при импорте

Рассмотрим порядок налогообложения давальческих операций для российской организации-заказчика. Прежде всего, следует обратиться к первой части Налогового кодекса РФ. Если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и или сборах, то применяются правила и нормы международных договоров РФ. Вывоз сырья в Белоруссию Вывоз давальческого сырья из России в Белоруссию для переработки не подлежит обложению НДС при условии, что продукты переработки впоследствии будут вывезены обратно в Россию. Услуги по переработке Согласно ст. Иными словами, пока не утвержден протокол, услуги по переработке давальческого сырья, оказанные российским налогоплательщиком белорусским контрагентам, облагаются налогом по российскому законодательству, а услуги, оказанные на территории Белоруссии, — по белорусскому. Российский заказчик 31 мая г.

НДС: ставка налога при импорте товаров (услуг), НДС при импорте из стран ЕАЭС, уплата ввозного налога, принятие НДС при импорте к вычету.  При ввозе товаров в Россию из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии организации и ИП должны перечислить импортный НДС не на таможню, а в свою ИФНС, а также представить соответствующую декларацию. Сумма НДС определяется по следующей формуле. Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет (п. 13 Приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе" (Подписан в г. Астане )). Представление декларации при импорте товаров из стран ЕАЭС.

НДС при импорте из Белоруссии в Россию: нюансы 2019 - 2020

Операция, связанная с импортом ценностей из Белоруссии, является поводом для вычисления НДС и его уплаты в российскую налоговую инспекцию. Налоговая обязанность ложится на покупателя, приобретающего в собственность импортные товары. Добавленный налог подлежит уплате независимо от применяемой налоговой системы. Даже в том случае, когда покупатель работает на специальных режимах и не платит данный налог, при совершении импортных операций произвести уплату он обязан.

Порядок уплаты НДС при импорте товаров из Беспублики Беларусь

Но в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается. Например, если в Россию ввозятся медицинские товары, реализация которых не облагается НДС в нашей стране п. Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет п.

Какую отчетность нужно сдать в налоговый орган и таможенный орган? При импорте товаров из Республики Беларусь далее - РБ организация должна уплатить НДС не позднее го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров. Не позднее этой же даты в налоговый орган по месту учета организации представляется налоговая декларация по косвенным налогам с приложенными к ней соответствующими документами. Организации необходимо будет также не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведено получение товаров на склад, представить статистическую отчетность в таможенный орган, в регионе деятельности которого она состоит на учете в налоговом органе в соответствии с НК РФ.

Ввоз товаров из Белоруссии и Казахстана-2017: полное руководство для бухгалтера

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как растаможить товар - Официальная логистика - Бизнес с Китаем
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ферапонт

    Снимите видео эсть видео в ютубе где полиция и военкомат на улице подходит к людям и силой вручают повестку што в таком случае делать